证监会现场检查后 深交所对中金公司、天职国际出具监管函

8月23日，深交所披露三则监管函，幺麻子食品股份有限公司IPO中介机构——中金公司、天职国际会计师事务所、北京君合律师事务所分别收到监管函。

证监会现场检查发现，中介机构未充分核查发幺麻子关联方情况。赵麒作为洪雅县德元幺姑娘夜宵店实际控制人，转给彭兆祥80万元，彭兆祥作为幺姑娘的注册人。尽职调查过程中，中介机构已获知赵麒向彭兆祥提供大额借款，并用于幺姑娘日常经营，但未对此保持合理怀疑，未审慎核查赵麒与幺姑娘的关联关系，未督促发行人在招股说明书中披露该关联方情况。

此外，证监会现场检查发现，中介机构在资金流水核查程序上存在瑕疵，包括部分达到核查标准的交易未核查、未注明部分纳入核查范围的交易的背景及性质、部分交易未取得支持性凭证、未核实部分交易的实际情况等。

同时，中介机构在经销商下游客户走访程序上，也存在瑕疵。中国证监会现场检查发现，你们的经销商下游客户走访工作存在瑕疵，包括部分走访底稿未见核对客户及经营者信息的相关材料，部分走访底稿未见记录库存产品生产批次、生产日期信息等。

中金公司作为项目保荐人，渠亮、潘闽松作为项目保荐代表人；天职国际作为项目申报会计师，申军、刘浪、赵亚婵作为项目签字注册会计师未充分核查发行人关联方情况，资金流水核查及经销商下游客户走访程序存在瑕疵。

北京君合律师事务所作为项目申报律师事务所，李若晨、卜祯作为项目签字律师，未充分核查发行人关联方情况。

根据相关规定，深交所决定对中金公司、天职国际、北京君合律师事务所及其相关责任人采取书面警示的自律监管措施。

幺麻子上市之路可谓一波三折。2022年9月，幺麻子向四川证监局提交辅导备案基本情况，拟在深交所创业板上市；2021年3月，拟申请变更为主板上市；2023年3月3日、3月21日、6月27日，三度更新招股书；2023年年底，幺麻子及保荐人中金公司向深交所提交了撤回上市申请，终止上市进程。

今年6月27日，幺麻子披露公开转让说明书（申报稿），申请股票在全国股份转让系统挂牌并公开转让，拟挂牌新三板。主办券商为中金公司，律师事务所为北京君合律师事务所、审计机构仍为天职国际。

值得注意的是，8月16日，证监会披露的行政处罚信息显示，天职国际被罚没2700万元，并暂停其从事证券服务业务6个月。

公开资料显示，幺麻子是国内最大的藤椒油及椒麻味型复合调味品生产厂商之一。公司生产的主要产品可以分为调味油、复合调味料、蔬菜制品、休闲食品四个系列。

2022年、2023年营业收入分别为4.50亿元、5.45亿元，归母净利润分别为8116.45万元、9877.78万元。